成立毛里求斯基金
特加商务咨询协助我们的国际客户根据 2001 年公司法和 2007 年金融服务法成立毛里求斯基金。毛里求斯基金需要持有 全球商业公司 (GBC) 牌照 和CIS规定下的活动牌照。
为什么选择在毛里求斯成立基金？
- 多年来，毛里求斯为在该国设立基金制定了多项规定。 迄今为止，毛里求斯还与非洲国家签署了 23 项投资促进和保护协议 (IPPA)。
- 政治稳定和商业友好的环境使毛里求斯成为非洲和亚洲之间的投资桥梁。
- 再加上低税率和双重避税协议 (DTAA) 的可用性，许多投资者选择毛里求斯设立他们的基金。
- 在毛里求斯，来自集体投资计划（CIS）和封闭式基金的收入享受 80% 的免税。
投资毛里求斯基金有哪些优势？
- 低税，（部分免税制度——适用于国内和全球商业公司 (GBC)，因为集体投资计划 (CIS)、封闭式基金 (CEF)、集体投资计划经理或管理人的 80% 的外国来源收入将是 免征所得税，税率仅为3%；
- 最近加强了打击假冒金融恐怖主义 (CFT) 和反洗钱法 (AML)；
- 没有资本利得税，也没有股息和利息的预扣税；
- 没有外汇管制，也没有遣返费用；
- 政治经济稳定；
- 专业精神；
- 强大、灵活和有效的立法和法院系统；
- 全球市场的地理和时区优势；
- 在这里设立基金有一些明显的优势，离岸岛享有与其他司法管辖区签订的双重征税协定 (DTAA) 的安全保障的低税收制度；
- 服务的低成本管辖区；
- 一系列具有不同优势的结构选择（全球 CIS、专业 CIS、专业 CIS 和专家基金）。
毛里求斯有哪些核心立法和基金管理机构？
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- 毛里求斯的投资基金受 2005 年证券法（“法案”）、2007 年证券（报告发行人的披露义务）规则、2007 年证券（许可）规则、2007 年证券（公开发售）规则和证券（集体2008 年投资计划和封闭式基金）条例（“条例”）。监管 CIS 和封闭式基金的监管机构是金融服务委员会 (FSC)、公司注册处和有限合伙注册处。
- 监管 CIS 和封闭式基金的监管机构是 金融服务委员会 (FSC)公司注册处处长和有限合伙注册处处长。
毛里求斯的其他核心立法和监管机构：
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- 2002 年金融情报和反洗钱法
- 2008 年金融服务（综合许可和费用）规则
- 2013 年金融服务（特殊用途基金）规则
- 2014年金融产品广告营销指南
- 2015 年商业行为准则
- 2016 年毛里求斯国家公司治理准则
- 2019 年联合国（金融禁令、武器禁运和旅行禁令）制裁法
- 毛里求斯证券交易所 (SEM)
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毛里求斯基金的监管权力有哪些？
金融服务委员会 (FSC) 负责监管毛里求斯的 AIF。 FSC 拥有广泛的权力，包括：
- 制定规则、制定标准并提供指导；
- 向任何人发出指示以确保遵守相关法律、准则或许可条件；
- 发出私人警告；
- 公开谴责；
- 取消持牌人在指定期间内持有牌照或指定种类牌照的资格；
- 取消持牌人在指定期间内持有牌照或指定种类牌照的资格；
- 实施行政处罚； 和
吊销执照；
- 金融服务委员会 (FSC) 也有权根据其可能施加的条件授予豁免或部分豁免遵守任何规则和指南。
毛里求斯基金的类型
毛里求斯有两种基金，即集体投资基金和封闭式基金。这些资金必须得到金融服务委员会（FSC）的批准。在考虑申请时，FSC 必须满足以下条件：
- 发起人的跟踪记录和证书；
- 基金结构；
- 基金目标；
- 投资者和市场有针对性；
- 基金将进行的投资类型；
- 投资经理、托管人和管理人的业绩记录；
- 对于我们的国际客户而言，了解不同类别的基金并选择最合适的选择至关重要。酌情遵守第三国的法规（例如，如果要在印度进行投资，则需要 SEBÍ 的批准）。
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成立毛里求斯基金：集体投资基金
集体投资计划 (CIS) 是一个具有以下特点的计划：
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- 其唯一目的是将资金集体投资于证券组合或金融服务委员会可能批准的其他金融资产、不动产或非金融资产 ；其经营以分散风险为基础；
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- 其经营以分散风险为基础；
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- 有义务应证券持有人的要求，以资产净值减去佣金后的价格赎回证券；
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- 参与者对资产管理没有日常控制权
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集体投资计划通常形成为公司、受保护单元公司 (PCC) 或单位信托。CIS基金的注册费为1000美元，年费为3000美元。共有 5 种集体投资计划 (CIS)
#1 专业CIS
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- 只要所购股份未转售给公众且未在证券交易所上市交易，专业 CIS 可免除大部分持续义务。
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- 您必须在发售前至少 15 天通知 FSC 其发售。同时，您必须提交招股说明书的副本。发售结束后，您必须告知 FSC 所售股份的总额和价值。专业 CIS 必须将任何破产申请通知 FSC。
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- 专业CIS基金法律要求：
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- 允许的公司车辆：第 1 类全球商业公司
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- 1,000 美元的牌照申请费
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- 每年 2,500 美元的许可费
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- 预计牌照处理时间为 3 个月
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- 无需在毛里求斯成立实体办公室
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- 没有最低股本
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- 没有最低投资者人数
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- 至少 2 名具有当地居民身份的公司董事/合伙人/受托人
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- 需要托管人、基金经理/投资经理和基金管理人。他们不需要有当地的居住权。
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- 要求具有当地居民身份的外部审计师。
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- 需要提交的招股说明书/发售备忘录
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#2 专家基金
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- 专家基金仅适用于预期投资者。专家投资者被定义为从自己的账户进行至少 100,000 美元初始投资的投资者，或者是成熟的投资者（例如投资顾问或 CIS 经理成立的法定机构）。
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- 国际客户可以选择在毛里求斯或其他受监管的司法管辖区指定一家获得许可的 CIS 来管理这些基金。CIS经理并非必须是毛里求斯居民。
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- 专家基金免于 FSC 的许多强制性义务。
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- 专家CIS基金法律要求：
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- 允许的公司车辆：1 类全球商业公司。
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- 牌照申请费 1,000 美元。
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- 每年 2,500 美元的许可费。
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- 预计牌照处理时间为 3 个月。
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- 无需在毛里求斯成立实体办公室。
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- 最低认购额为 100,000 美元。
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- 没有最低投资者数量。
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- 至少 2 名具有当地居民身份的公司董事/合伙人/受托人。
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- 需要当地托管人和当地外部审计师。
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- 所需的基金经理/投资经理和基金管理人。他们不需要有当地的居住权。
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- 需要提交的招股说明书/发售备忘录。
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#3 专项基金
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- 专项基金专门用于针对大宗商品、衍生品和房地产等高风险或非流动性资产。在申请专项基金之前，您需要获得 FSC 对此类计划是否获得授权的批准。
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- 专业CIS基金法律要求：
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- 允许的公司车辆：1 类全球商业公司。
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- 牌照申请费 1,000 美元。
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- 每年 2,500 美元的许可费。
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- 预计牌照处理时间为 3 个月。
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- 无需在毛里求斯成立实体办公室。
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- 无需在毛里求斯成立实体办公室。
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- 最低认购额为 100,000 美元。
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- 没有最低投资者数量。
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- 至少 2 名具有当地居民身份的公司董事/合伙人/受托人。
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- 需要托管人、基金经理/投资经理和基金管理人。他们不需要有当地的居住权。
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- 需要当地的外部审计师。
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- 需要提交的招股说明书/发售备忘录。
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#4 零售计划
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- 零售计划针对散户投资者，并受 CIS 下的投资限制和惯例约束。开放式零售基金必须指定 FSC 许可的托管人来保护零售基金中的资产。托管人需要保持至少 1000 万卢比的规定“未减值”资本。
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#5 全球计划
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- 全球计划可以开展 CIS 的活动，但不属于专业 CIS、专家基金或专业基金等特定类别。
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- 经 FSC 批准后，全球计划可以 从其他受监管的司法管辖区任命一名 CIS经理 。与更具体的类别不同，全球计划必须遵守 FSC 制定的大部分规定。
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- 全球CIS基金法律要求：
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- 允许的公司车辆：1 类全球商业公司。
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- 牌照申请费 1,000 美元。
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- 每年 2,500 美元的许可费。
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- 预计牌照处理时间为 3 个月。
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- 无需在毛里求斯成立实体办公室。
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- 没有最低股本。
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- 没有最低投资者数量。
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- 至少 2 名具有当地居民身份的公司董事/合伙人/受托人。
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- 需要托管人、基金经理/投资经理和基金管理人。他们不需要有当地的居住权。
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- 需要当地的外部审计师。
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- 需要提交的招股说明书/发售备忘录。
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成立毛里求斯基金：封闭式基金 (CFE)
封闭式基金 (CFE) 通常用于：
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- 购买或认购从未发行过的证券；
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- 签订证券承销协议；
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- 分发以前没有招股说明书的证券；
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- 购买以前由某人（包括发行人）发行和持有的证券，并且要约或分配是从毛里求斯发出或在毛里求斯收到的。
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封闭式基金是具有固定股数的集体投资计划。它们通常以公司或有限合伙的形式存在。有限合伙必须有至少一名无限责任普通合伙人和至少一名有限合伙人。对于希望在毛里求斯成立私募股权基金的人来说，封闭式基金 (CFE) 是首选的工具类型。
毛里求斯的对冲基金
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- 尽管对冲基金没有适用的特定制度，也不是官方术语，但它可以归类为CIS专业基金或CIS专家基金。这些基金的运作类似于对冲基金，因为它们不受大部分法规的约束。
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如何成立毛里求斯基金？
成立一家毛里求斯基金，您需：
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- 完成公司、有限合伙、PPC 或信托的成立。
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- 获得全球商业公司 (GBC) 牌照。
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- 向 FSC 申请作为基金（开放式基金或封闭式基金）运作的授权。
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- 根据 FSC 的集体投资计划 (CIS) 规定获得活动牌照。
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非常适合毛里求斯 FSC 许可下的管理公司。特加商务咨询在为我们的全球客户提供成立毛里求斯基金方面拥有十多年的经验。现在联系我们进行免费咨询。我们的专家团队将在接下来的 24 小时内回复。
